Возврат Поставщику Списанного Тмц

Возврат тмц поставщику

Как оформить возврат поставщику товара с истекающими сроками годности? В этом случае вы можете просто не принимать испорченные позиции. Достаточно подкорректировать приходную накладную — без документального оформления возврата некачественного товара поставщику.

Представьте, что вы владелец небольшого продуктового магазина и вам привезли просроченный кефир на реализацию. Как оформить возврат поставщику товара с истекающими сроками годности? В этом случае вы можете просто не принимать испорченные позиции.

Возврат тмц поставщику

Продавец отгрузил ценности на сумму 11,8 тыс. руб. (НДС — 1800 руб.). Себестоимость – 8 тыс. руб. Покупатель оплатил счет на полную сумму, а затем обнаружил брак и вернул всю партию продавцу. Сумма (тыс. руб.) ДТ КТ Операция 8 90.2 41 Списана себестоимость 11,8 62 90.1 Учтена выручка 1,8 90.3 68 Начислен НДС 11,8 51 62 Учтена оплата 11,8 62 76 Выставлена претензия -11,8 62 90.1 Сторнируется операция продажи товара -1,8 90.3 68 -8 90.2 41 11,8 76 51 Возвращены деньги Возврат товара поставщику произошел после оплаты. Поэтому в проводках был введен счет 76 «Расчеты с дебиторами, кредиторами».
После сторнирования у покупателя возникла кредиторская задолженность. Эта сумма отражена на счете 76. После возврата средств конечное сальдо обнуляется.

Возврат товаров ненадлежащего качества Когда возвращают товар ненадлежащего качества, либо поставка не соответствует условиям договора купли-продажи , нужно учитывать было ли принятие к учету. Если товар получен, но еще не принят на учет и не оплачен поставщику (брак обнаружен в момент отгрузки/приемки), его учитывают по дебету забалансового счета 002.
Когда неудовлетворительное качество товаров обнаруживают после постановки на учет, поставщику предъявляется претензия, а возврат оформляется:

Возврат тмц поставщику

Программы Реклама Авторское право Права на информацию в разделе «Справка УПП», «Справка БП» и «Справка ЗУП» принадлежат фирме 1С (http://1c.ru) Права на информацию в разделе «Практический опыт» принадлежат Мутовкину А.М.

Дорогие читатели! Статья рассказывает о типовых способах решения юридических вопросов, но каждый случай индивидуален. Если вы хотите узнать, как решить именно Вашу проблему — обращайтесь к консультанту: Возможность возврата товара, предоставленная законодательством, обусловлена несколькими причинами.

Возврат Поставщику Списанного Тмц

При снятом данном флажке ссылка исчезает (вместо нее появляется текст не требуется), и становится доступным расположенное ниже поле Отразить возврат, в котором из раскрывающегося списка нужно выбрать одно из двух значений – в книге покупок или в книге продаж. Если на вкладке НДС установлен флажок Покупателем выставляется счет-фактура на возврат, то на вкладке Счет-фактура появляется флажок Предъявлен счет-фактура.

Дебет Кредит Операция 11,8 62 90.1 Поступила выручка от реализации 1,8 90.3 68 Начислен НДС 8 90.2 41 Списана себестоимость 10 41 60 Возврат товара 1,8 19 60 Выделен НДС 1,8 68 19 Налог направлен к вычету 10 60 62 Взаимозачет Данная схема невыгодна поставщику, так как партия товара выбывает по меньшей цене, а возвращается по большей (было списано на себестоимость 8 тыс. руб., а оприходовано 10 тыс. руб.). Отличия Еще раз кратко рассмотрим сущность двух операций по возврату ценностей. Продавец отгрузил товар, а по истечении определенного времени получил обратно всю партию или только ее часть. Если причиной является несоответствие ценностей условиям договора по качеству, цвету, комплектации, размеру и т. п., то данная операция является именно возвратом. В ГК РФ он трактуется как невыполнение поставщиком обязательств.
На вкладке Дополнительно содержатся уже знакомые нам параметры Ответственный, Грузоотправитель и Грузополучатель (их мы рассматривали в предыдущем разделе), а также нередактируемое поле Сумма, в котором отображается итоговая сумма по документу в валюте взаиморасчетов, указанной в договоре. Несколько важных параметров находятся на вкладке Счета учета, содержимое которой показано на рис. 9.11. Рис. 9.11. Оформление документа на возврат, вкладка Счета учета Здесь следует ввести счет учета расчетов с поставщиком (поле Счет учета расчетов, причем данный параметр обязателен для заполнения), счет учета расчетов по претензиям (поле Счет учета по претензиям, сумма возврата будет проведена через этот счет, поэтому этот параметр также нужно заполнить), а также счета учета доходов и расходов для списания разницы стоимости ценностей.
Бракованный товар принят на учет покупателем. Учет у покупателя: Поскольку товар принят на учет покупателем, то его возврат отражается на синтетических счетах учета имущества, а не за балансом: Операция Дебет счета Кредит счета Списан возвращенный поставщику товар 60 41 Начислен НДС при возврате некачественного товара 60 68 Покупателем получены возвращенные продавцом денежные средства за некачественный товар 51 «Расчетные счета», 52 «Валютные счета» и др. 60 Учет у продавца: Бухгалтерский учет у продавца будет аналогичен приведенным выше бухгалтерским записям при возврате не принятого на учет покупателем бракованного товара.

Рекомендуем прочесть:  Какие льготы пологаются чернобыльцам переселенцам по калужской области

Возврат товара поставщику: причины, проводки, примеры

В силу определенных обстоятельств, случаются ситуации, когда нужно вернуть товар поставщику. В зависимости от того был ли товар, который возвращают, оплачен или нет, приняты ли ТМЦ к учету, делают бухгалтерские проводки. Также стоит выделить моменты, связанные с возвратом качественных и некачественных товаров.

  • Дебет 76 Кредит 41.01 (41.02) – возврат товаров, приобретенных по покупной стоимости.
  • Дебет 76 Кредит 41.11 (41.12) – возврат товаров, по продажным ценам. За этой проводкой нужно сторнировать торговую наценку. Делают «красную» проводку: Дебет 76 Кредит 42.
  • Дебет 76 Кредит 19.03 – списание НДС по приобретенным товарам, которые возвращаются поставщику, еще не принятого к вычету.
  • Дебет 76 Кредит 68 НДС – восстановление ранее принятого к вычету НДС по товарам, которые возвращаются к поставщику.

Возврат товара поставщику: проводки по бухгалтерии

  • ДТ60 «Авансы» КТ51 — 12 500 – перечислен аванс.
  • ДТ68 КТ76 – 1906,78 – отражен НДС.
  • ДТ41 КТ60 – 25 000 – товар принят к учету.
  • ДТ19 КТ60 — 3813,56 – учтен НДС.
  • ДТ60 КТ60 «Авансы» – зачтен аванс.
  • ДТ68 КТ19 — 3813,56 – зарегистрирована фактура.
  • ДТ76 КТ68 — 1906,78 – восстановлен НДС.
  • ДТ76 КТ41 — 25 000 – возврат товара поставщику.
  • ДТ76 КТ68 — 3813,56 руб. – учтен НДС.
  • ДТ51 КТ76 – 12,5 тыс. руб. – возвращены деньги за товар.

Согласно ст. 421 ГК РФ, поставщик может вернуть покупателю не только испорченный, но и хорошего качества товар. Причиной может являться отсутствие спроса. Такая операция является обратной реализацией. Возврат просроченного товара осуществляется в рамках договора поставки. Основаниями могут быть:

Тема: Учет ТМЦ, возврат поставщику

Добрый вечер, уважаемые форумчане!
Возникла такая ситуация — в сентябре была приобретено мебель, мебель оприходована и списана, сентябрь закрыт. Сейчас высняется, что некоторые стелажи нам не нужны и нам необходимо их вернуть поставщику + сделать возвратную накладную и сч. фактуру.
Как это возможно сделать? как провести в учете? нужна ли возвратная сч. фактура?
Пыталась сделать документ «отгрузка материалов на сторону», провести не могу, т.к. на складе у меня нет этого оборудования, в сентябрь залезть и корректировать не могу, т.к. бухгалтер, который был до меня, заблокировала 3 кв. и у нее все там подбито.
Хэлп ми! Заранее благодарю за советы!

Сложная ситуация. Для начала надо «вернуть» часть мебели (которую будете возвращать) из эксплуатации на склад. Вот прикидываю, чтобы я сделала на Вашем месте Наверное, подняла бы сначала документы, которые были оформлены при передаче в эксплуатацию, кто расписывался? С него потребовала докладную, что такого-то числа он запросил мебель, но допустил ошибку, просит принять излишне принятую мебель обратно на склад. Далее делаем бух. справку, сторнируем проводки по передаче в эксплуатацию. Далее составляем письмо поставщику о приеме обратно излишней мебели. Получаем письмо с одобрением. На его основе переводим со склада мебель на счет 41. Далее выписываем накладную ТОРГ-12 и счет-фактуру. Вот так поступила бы я. На мой взгляд, под каждую операцию в данном случае будет бумага.

Возврат списанного на офисные нужды товара ненадлежащего качества

Здравствуйте! Помогите, пожалуйста, разобраться со следующей ситуацией: ООО приобрело в апреле 2013 г. телевизор стоимостью до 40 000 руб., ТМЦ единовременно списали как расходы на продажу (офисные нужды). Телевизор перестал показывать, в ремонт его отдали в марте 2014 г., в мастерской выдали заключение, что телевизор не подлежит ремонту. Его по гарантии вернули поставщику, поставщик возместил полную сумму. Вопрос — как отразить в бух. учете возврат уже списанных ТМЦ? Получилось, что телевизор списали на сч. 44 в месяце приобретения, а спустя почти год необходимо сделать возврат уже списанной ТМЦ. Проводки были сделаны:
Д 10 К 60 27 118,64
Д 19 К 60 4 881,36
Д 60 К 51 32 000
Д 68.2 К 19 4 881,36
Д 44 К 10 27 118,64

Рекомендуем прочесть:  Краснодарский Край Доп Отпуск Ветеранам Труда

Цитата (Бухгалтер___): Здравствуйте! Помогите, пожалуйста, разобраться со следующей ситуацией: ООО приобрело в апреле 2013 г. телевизор стоимостью до 40 000 руб., ТМЦ единовременно списали как расходы на продажу (офисные нужды). Телевизор перестал показывать, в ремонт его отдали в марте 2014 г., в мастерской выдали заключение, что телевизор не подлежит ремонту. Его по гарантии вернули поставщику, поставщик возместил полную сумму. Вопрос — как отразить в бух. учете возврат уже списанных ТМЦ? Получилось, что телевизор списали на сч. 44 в месяце приобретения, а спустя почти год необходимо сделать возврат уже списанной ТМЦ. Проводки были сделаны:
Д 10 К 60 27 118,64
Д 19 К 60 4 881,36
Д 60 К 51 32 000
Д 68.2 К 19 4 881,36
Д 44 К 10 27 118,64

Возврат Поставщику Списанного Тмц

Добавлять позиции в список можно как вручную, так и автоматически. В первом случае нужно нажать в инструментальной панели вкладки кнопку Добавить и далее действовать так же, как и при заполнении спецификации приходного документа (см. урок № 46 «Поступление номенклатурных позиций»). Однако намного удобнее это делать автоматически – с помощью кнопки Заполнить. При нажатии на эту кнопку открывается меню, содержащее две команды: Заполнить по поступлению и Добавить из поступления.

Окно является стандартным интерфейсом списка. В нем для каждой позиции списка показаны данные, по которым можно идентифицировать документ (дата формирования, номер, сумма и др.). Чтобы сформировать новый документ на возврат, нажмите в инструментальной панели кнопку Добавить (после этого в открывшемся окне нужно будет указать вид операции по документу).

Возврат тмц поставщику из за неверной цены

Добавлять позиции в список можно как вручную, так и автоматически. В первом случае нужно нажать в инструментальной панели вкладки кнопку Добавить и далее действовать так же, как и при заполнении спецификации приходного документа (подробнее см. предыдущий раздел)

Возврат товаров поставщику можно оформлять по конкретному документу поступления или по заказу поставщику. Автоматическое заполнение табличной части документа можно произвести и при нажатии кнопки «Заполнить» в документе. В документе также указывается информация о заказе покупателю.

Возврат тмц поставщику по каким ценам

Случаи возврата товаров Гражданским законодательством установлены случаи, когда товар может быть возвращен поставщику. При возврате товаров надлежащего качества: он оформляется в виде обратной продажи. Для этого делают проводку Далее учитывают выручку от продажи: Дебет 90.01.1 Кредит 62.01.

Но при других обстоятельствах надо знать, какими документами оформляется возврат товара поставщику. Знайте, что отказ покупателя принять товар по перечисленным в списке основаниям означает, что договор купли-продажи расторгнут. Даже если в контракте не были прописаны причины расторжения или вообще он не был составлен в бумажной форме, покупатель все равно может воспользоваться данным правом, потому что это предусмотрено Гражданским законодательством.
Без договора вы просто потратите больше времени на споры и защиту своих прав, если поставщик не считает себя виноватым и не хочет принимать товар. Возврат товара поставщику. Документальное оформление Какими документами оформляется возврат товара поставщику? Все решает конкретная ситуация.

Рекомендуем прочесть:  Размер Стипендии Для Студентов В 2020 Году В Москве В Баумана

Как списать товар которого нет на складе

При переоценке в учете товаров по продажной стоимости если новая цена больше или одинакова со стоимостью приобретения, то делают запись Дебет 42 Кредит 41, отражающую разность между старой и новой ценой.

Конструированные учетные записи должны быть переданы поставщику. Однако при сборе новой серии товаров поставщику удаётся интегрировать товары с нулевым значением, чтобы компенсировать записанные товары. Если продавец предпочитает предоставить возмещение в виде сокращения задолженности перед клиентом, должен быть создан пакет документов о списаном продукте — Закон, TORG 12, Bid 2, с оригинальной синей печатью, должен быть отправлен по почте.

ТМЦ — это

Наиболее распространенным способом считают расчет цены по средней себестоимости. Алгоритм таков: общую себестоимость вида или группы материалов делят на количество. В расчете учитываются остатки ТМЦ (количество/сумма) на начало месяца и их поступление, т. е. подобные вычисления обновляются ежемесячно.

Полезные остатки, поступающие от демонтажа производственного оборудования, зданий или других активов приходуются на склад по акту ф. № М-35, в котором указываюется объект демонтажа, количество, цена и стоимость приходуемых возвратных отходов.

Оформление документа на возврат товарно-материальных ценностей

Поскольку многие реквизиты данного окна нам уже хорошо знакомы (мы с ними неоднократно встречались в разделах, посвященных описанию других документов конфигурации), мы на них останавливаться лишний раз не будем, а рассмотрим только те параметры, которые для нас являются новыми или требуют дополнительных пояснений.

Для оформления возврата ценностей поставщику в конфигурации предназначен документ, который так и называется – Возврат товаров поставщику. При выполнении команды главного меню Покупка ? Возврат товаров поставщику открывается окно со списком сформированных ранее документов на возврат (рис. 9.9).

Дополнительные расходы по приобретению ТМЦ

Для отражения в информационной базе возврата поставщику поступивших ранее на предприятие позиций номенклатуры следует использовать документы » Возврат товаров поставщику » (с оптовых и розничных складов или «Возврат товаров поставщику из НТТ» (только со склада вида НТТ). Подробнее розничный документооборот вообще и документ возврата из НТТ в частности рассматриваются в разделе учета розничных операций. При этом вид договора с контрагентом должен быть или «С поставщиком» или «Бартерный». С помощью этих же документов оформляется возврат нереализованного товара комитенту, если вид договора с контрагентом = «С комитентом». Отражение операций с комиссионными товарами рассматривается в отдельном разделе.

Списать себестоимость возвращенного товара в соответствии с принятым на предприятии порядком списания себестоимости ТМЦ (параметр учетной политики «Стратегия по хронологии») — для этого соответствующий реквизит табличной части документа нужно оставить незаполненным.

Возврат товара: как учитывать у поставщиков и покупателей

Часто в договорах стараются учесть ещё один пункт. Согласно ему, покупатель может вернуть товар, если он не был продан через месяц, к примеру. Сторнирование в этой ситуации не используется. Оформляется только обратная продажа. У продавца проводки могут выглядеть так:

  • Товар передаётся при отсутствии необходимой тары.
  • Качество товара не соответствует нормам.
  • Не соответствует документам комплектация.
  • При получении товаров меньше, чем изначально в бумагах.
  • Покупатель не получил важную часть бумаг, имеющую отношение к товару.
Adblock detector