Возврат Вознаграждение За Банковскую Гарантию Банком Добровольно
Возврат банковской гарантии: условия и причины
Банковскую гарантию считают безотзывным и результативным способом выполнения договорных или контактных обязательств. Возврат банковской гарантии в ходе действия договоренности между получателем денег и принципалом по требованию финансовой структуры невозможен.
- При отзыве гарантийного соглашения.
- При наличии задолженности принципала (заемщика) перед гарантом (в случае невыплаты компенсации).
- Если должник не может предоставить банковской структуре обеспечение соглашения на должном уровне и его халатность стала причиной финансовых рисков или даже потерь гаранта.
Порядок возврата банковской гарантии
В схематичном приближении процедура возмещения (зачета) НДС через гарантийные обязательства выглядит так: Банковское учреждение, соответствующее установленным законодательно условиям и входящее в специальный список Минфина, выдает фирме гарантию и сообщает об этом в ФНС.
Процедура выдачи и использования банковской гарантии подразумевает участие трех сторон: Еще один немаловажный момент заключается в исключении коррупционной составляющей при проведении аукционов, торгов и тендеров. Наличие данного вида обеспечения является обязательным при государственных закупках, согласно Федерального закона № 44-ФЗ.
Возвращается ли банковская гарантия после исполнения контракта
- Заказчик ее не принял по каким-либо причинам. Чтобы этого избежать, нужно заранее согласовывать форму документа с бенефициаром. Полезно будет обратиться к профессиональному брокеру — компании «РосТендер» — чтобы специалисты удостоверились в том, что бумага соответствует всем требованиям. Отказать подрядчику в принятии обеспечения просто так заказчик не может, ему обязательно потребуется доказать обоснованность своего отказа в ФАС.
- Контракт, на который выдавалось обеспечение, по каким-либо юридическим причинам признан недействительным.
- Условия контракта выполнены досрочно. Поставщик в таком случае может захотеть вернуть часть премии, но по закону это невозможно, если в тексте договора о выдаче обеспечения изначально не указывалась подобная возможность.
Чтобы этого не произошло, желательно заранее обговорить форму гарантии с заказчиком и обратиться к надежному брокеру – «Северо-Западной Финансовой Компании». Делается это не для того, чтобы усложнить исполнителю/поставщику/подрядчику жизнь, а для того, чтобы деньги не «ушли» в неизвестном направлении.
Возврат средств, потраченных на оформление банковской гарантии
Добрый день. Заключили контракт 17 июля 2015, оформили банковскую гарантию за 45 000 (30 000 рублей — оплата банку и 15 000 рублей — оплата агентству). Заказчик попросил расторгнуть контракт по обоюдному из-за технических вопрос (нашей вины нет) 22 июля 2015. не было не авансирования и никакие расходы ни одна сторона не понесла, кроме 45 000 рублей, которые мы потратили на банковскую гарантию. есть ли возможность каким-то образом вернуть эти деньги, ведь нашей вины никакой нет при расторжении
Думаю, это маловероятно. так как агент свои услуги оказал, банковскую гарантию вы получили. Банк также оказал услуги и договор о предоставлении банковской гарантии вступает в силу с момента заключения обеспечиваемого контракта.
Учитываем банковскую гарантию
Выдача банковских гарантий относится к банковским операциям (ст. 5 Федерального закона от 2 декабря 1990 г. N 395-1 «О банках и банковской деятельности», далее — Закон N 395-1). Оказание данной услуги носит возмездный характер (ст. 329 ГК РФ), а размер комиссионного вознаграждения определяется индивидуально по соглашению с клиентом (ст. 29 Закона N 395-1).
Поэтому при организации учета следует правильно понимать сущность банковской гарантии в деловом обороте, установленную законом, точно определять, каким образом банковская гарантия относится к проводимым операциям (непосредственно или косвенно), производить правильно экономическое обоснование и документальное оформление таких операций.
Возврат Вознаграждение За Банковскую Гарантию Банком Добровольно
7. В случае отказа в принятии банковской гарантии заказчик в срок, установленный частью 5 настоящей статьи, информирует в письменной форме или в форме электронного документа об этом лицо, предоставившее банковскую гарантию, с указанием причин, послуживших основанием для отказа.
В любой из этих четырех ситуаций гарант в законном порядке расторгает договор о предоставлении банковской гарантии и снимает ее с баланса. Деньги, выплаченные за получение документа, при этом не возвращаются даже частично. Если заказчик отказал в принятии обеспечения по любым причинам, которые он смог обосновать для ФАС, то такой документ возврату не подлежит, хотя фактически он не будет служить обеспечением контракта.
Отзыв банковской гарантии
Хотя в действительности суть БГ заключается в предоставлении более широкого объёма услуг, оплаченных принципалом, а точнее в пользовании гарантией как реальным обеспечением на протяжении периода её действия. Это вторая точка зрения, позволяющая предположить, что досрочный отзыв банковской лицензии банком приводит к необоснованному обогащению гаранта – так называемому, «неотработанному авансу». Недостаточность судебной практики в этом направлении не позволяет, к сожалению, сделать выбор, какой из двух рассмотренных подходов эффективнее.
Ещё одна позиция подкреплена тем, что статьёй 378 Гражданского Кодекса утверждён закрытый перечень причин для приостановки обязательств гаранта перед бенефициаром и в нём не предусмотрена такая мера как отзыв банковской лицензии. А это значит, что банковская гарантия действует и при отзыве лицензии.
Возврат банковской лицензии
5 октября министр финансов РФ Алексей Кудрин заявил, что ЦБ РФ в ближайшие дни может отозвать лицензии у ряда российских банков. По его словам, необходимо убрать слабые звенья — те банки, которые не прошли проверку временем. Автор: Максим Глазков ЦБ РФ Банковские лицензии Банковский капитал Читайте также
Требования должники обязаны предъявлять временной администрации/управляющему, которых назначает Центробанк. На его официальном сайте в специальном разделе о ликвидации кредитных организаций будет опубликована информация и новости о процедуре.
Отзыв банковской лицензии у банка
Порядок действий принципала при отзыве гарантии у гаранта. Заключенный договор подряда не связан с системой госзакупок. В условиях договора прописано условие о том, что подрядчик обязан предпринимать меры по замене банковской гарантии в случае ее недействительности. Замена банковской гарантии была осуществлена. Вопрос. Каким образом Принципалу (не Бенефициар) расторгнуть договор выдачи банковской гарантии с банком, выдавшим первую гарантию и возвратить выплаченную за нее Гаранту комиссии?
Не позднее дня, следующего за днем отзыва у банка лицензии, Банк России назначает временную администрацию, которая в числе прочего выполняет функции руководства банком (п. 2 ст. 189.26 Федерального закона от 26.10.02 № 127-ФЗ «О несостоятельности (банкротстве)», далее — закон № 127-ФЗ). Впоследствии в зависимости от того, способен ли банк рассчитаться со всеми кредиторами (что определяет временная администрация), Банк России инициирует либо процедуру банкротства, либо процедуру ликвидации. Впрочем, если в ходе ликвидации выяснится, что полный расчет с кредиторами невозможен, процедура банкротства может быть инициирована и на более поздней стадии. В любом случае соответствующая процедура вводится решением арбитражного суда. При этом временная администрация обязана направить объявление о своем назначении для публикации в газете «Коммерсантъ», в «Вестнике Банка России», а также в Банк России для включения этих сведений в Единый федеральный реестр сведений о банкротстве (п. 11 ст. 189.32 закона № 127-ФЗ, распоряжение Правительства РФ от 21.07.08 № 1049-р).
ЗАЩИТА ПРАВ ВКЛАДЧИКА
Если в гарантии содержится специальное указание о том, что третье лицо не обязано представлять доказательства нарушения принципалом основного обязательства, то такое требование может быть предъявлено без ссылки на нарушение, допущенные принципалом. Если такой специальной оговорки нет, то обязанность, установленная ст. 374 ГК РФ, распространяется и на третье лицо. В любом случае требования третьего лица должны быть заявлены в тот срок, на который выдана гарантия.
Приведенные положения, таким образом, не лишают стороны возможности заключения договора на согласованных условиях, а в определенных случаях — права требовать изменения или расторжения договора, и, следовательно, оспариваемое заявителем положение Гражданского кодекса Российской Федерации не может рассматриваться как нарушающее его конституционные права. Проверка же законности и обоснованности включения в договор банковского счета тех или иных условий, касающихся в том числе оснований, при которых возможно его изменение или расторжение, не относится к компетенции Конституционного Суда Российской Федерации, установленной в статье 125 Конституции Российской Федерации и статье 3 Федерального конституционного закона «О Конституционном Суде Российской Федерации» Определение Конституционного Суда РФ № 170-О от 24.05.2005 «Об отказе в принятии к рассмотрению жалобы Свободного профсоюза работников МП «Медавтотранс» на нарушение конституционных прав и Суда РФ. — 2005. — № 6..
Банковская гарантия на возврат НДС в Москве
Если налоговый орган отказал в возмещении, банковская гарантия при возврате НДС оказывается ненужной. Тем не менее, в ст. 176.1 не установлено обязательство налогового органа об уведомлении банка-гаранта в освобождении от обязательств по этому обеспечению, хотя прямой запрет на это действие отсутствует. Упрощенное возмещение организациям НДС не может воздействовать на камеральную проверку. Размер налога, возмещенный налогоплательщику при применении заявительного порядка, может превысить размер налога, подлежащего уплате после итогов камеральной проверки. В этой ситуации налоговая устанавливает правило об отмене своего же решения о возмещении размера налога, кроме того, о своей резолюции, связанной с возвратом в полном или частичном объеме размера налога, которые был незаконно предъявлен к возмещению. Налоговый орган инициирует ответственность налогоплательщика, налагаемую за то, что он совершил правонарушение в одноименной сфере, либо выносит отказ в привлечении. В одновременном порядке налоговый орган отсылает организации требование, связанное с возвратом в государственную казну полученных сумм в излишке.
Выплата по банковская гарантии на возврат НДС осуществляется совместно с заявлением, поданным налогоплательщиком на ускоренный возврат налога. Если возмещение осуществляется в заявительном порядке, а проверка налоговой окончилась удачно, государственный орган обязан за 7 дней оповестить налогоплательщика об этом. Оповещение происходит в письменной форме. Банку, на следующий день после отправки оповещения организации, налоговая также отправляет сообщение о том, что кредитное учреждение освобождается от обязательств по гарантии.
Возврат Вознаграждение За Банковскую Гарантию Банком Добровольно
«В течение 14 рабочих дней с даты вступления в законную силу решения суда о принудительной ликвидации АО «Банк Астаны» КФГД объявит, какой из действующих казахстанских банков будет работать с вкладчиками АО «Банк Астаны» в качестве агента по выплате, и начнет расчеты с вкладчиками. Согласно действующему законодательству, это будет банк со стабильным финансовым положением, широкой филиальной сетью и инфраструктурой, позволяющей обслуживать вкладчиков по всей стране. Этот банк будет работать с вкладчиками АО «Банк Астаны» от имени и за счет средств КФГД», — указали в Нацбанке.
«Национальный Банк Республики Казахстан в связи с принятым 18 сентября 2020 года решением Правления Национального Банка о лишении АО «Банк Астаны» лицензии на проведение банковских и иных операций, напоминает вкладчикам-физическим лицам, что депозиты в тенге и иностранной валюте, деньги на платежных карточках и банковских счетах защищены гарантией Казахстанского фонда гарантирования депозитов, то есть, в случае дальнейшего принятия судом решения о принудительной ликвидации банка, КФГД осуществляет вкладчикам-физическим лицам выплаты гарантийного возмещения», — указывается в сообщении НБ.
Возврат Вознаграждение За Банковскую Гарантию Банком Добровольно
Неустойка и банковская гарантия имеют сходную правовую природу, поскольку исходя из гл. 23 ГК ?·Ф они являются способами обеспечения исполнения обязательства. В связи с этим в судебной практике возникла проблема допустимости обеспечения неустойкой обязательства по выдаче банковской гарантии.
Судебная практика, как правило, исходит из того, что такое обеспечение неустойкой выдачи банковской гарантии правомерно, поскольку оно не противоречит положениям указанной главы Гражданского кодекса ?·Ф (Постановления ФАС Волго-Вятского округа от 24.01.2011 по делу N А43-6041/2010, ФАС Восточно-Сибирского округа от 16.06.2011 по делу N А19-14454/10, ФАС Северо-Западного округа от 01.02.2011 по делу N А56-14937/2010, ФАС Уральского округа от 05.10.2010 N Ф09-7438/10-С2 по делу N А76-1363/2010-2-31, Одиннадцатого арбитражного апелляционного суда от 31.05.2011 по делу N А65-28103/2010, Двадцатого арбитражного апелляционного суда от 12.10.2010 по делу N А09-2039/2010).
Если непредоставление банковской гарантии не повлияло на исполнение договора и не повлекло для истца неблагоприятных последствий, то данное обстоятельство может послужить основанием для снижения неустойки по правилам ст. 333 ГК ?·Ф (см. к примеру, Постановление Пятнадцатого арбитражного апелляционного суда от 28.12.2009 N 15АП-9905/2009 по делу N А32-7726/2009).
Однако имеют место и примеры иной позиции, которая состоит в том, что непредоставление банковской гарантии не является нарушением основного обязательства, поскольку такая гарантия не входит в его предмет (см., например, Постановление ФАС Уральского округа от 29.12.2009 N Ф09-10494/09-С3 по делу N А76-4564/2009-4-345)
Также в судебной практике встречаются случаи, когда суды признают неправомерным обеспечение уплаты неустойки с помощью банковской гарантии по той причине, что неустойка, являясь способом обеспечения исполнения обязательств, не может быть основным обязательством (см., к примеру, Постановления Семнадцатого арбитражного апелляционного суда от 10.11.2011 N 17АП-10778/2011-ГК по делу N А50-10413/2011, Тринадцатого арбитражного апелляционного суда от 11.05.2010 по делу N А56-68247/2009).
ПОСТАНОВЛЕНИЕ П?·ЕЗИДИУМА ВАС ?·Ф ОТ 13.10.2011 N 5531/11
ПО ДЕЛУ N А43-7693/201047-225
«ОБЯЗАТЕЛЬСТВО ПО П?·ЕДОСТАВЛЕНИЮ БАНКОВСКОЙ
ГА?·АНТИИ МОЖЕТ БЫТЬ ОБЕСПЕЧЕНО НЕУСТОЙКОЙ, ПОСКОЛЬКУ
?·ТО НЕ П?·ОТИВО?·ЕЧИТ Г?·АЖДАНСКОМУ ЗАКОНОДАТЕЛЬСТВУ»
Суть спора
Вопрос: Каков порядок признания в качестве расходов для целей бухгалтерского и налогового учета вознаграждения за выдачу банковской гарантии? Как учесть в качестве расходов для целей бухгалтерского и налогового учета страховые премии по указанным договорам страхования? ( — ЭЖ Вопрос-Ответ, N 5, май 2009 г
Если данный вид страхования признавался обязательным, то в силу ст. 263 НК РФ все расходы по страхованию в размере фактических затрат уменьшали налогооблагаемую базу. Если же данный вид страхования считался добровольным, то страховые взносы по нему признавались для целей налогообложения лишь при осуществлении налогоплательщиком деятельности в соответствии с международными обязательствами или общепринятыми международными требованиями (подп. 8 п. 1 ст. 263 НК РФ).
Обязательные условия включения в Реестр таможенных брокеров (представителей) перечислены в ст. 140 Таможенного кодекса РФ. К ним относится как наличие договора страхования риска своей гражданской ответственности, которая может наступить вследствие причинения вреда имуществу представляемых лиц или нарушения договоров с этими лицами*(3) (п. 4 ст. 140 Таможенного кодекса РФ), так и обеспечение уплаты таможенных платежей в размерах, установленных п. 3 ст. 339 названного Кодекса.
Возврат Вознаграждение За Банковскую Гарантию Банком Добровольно
Каждая гарантия содержит также отлагательное условие, согласно которому договор о предоставлении гарантии заключается по будущим обязательствам, то есть, если контракт, во исполнение которого гарантия предоставляется в настоящем, будет заключен в позже, в будущем.
Перечень оснований для отказа в выплате банковской гарантии является закрытым, а п. 4 указанной статьи запрещает включать в условия банковской гарантии требования о предоставлении судебных актов, подтверждающих факт неисполнения обязательств по договору исполнителем.
Информация о предоставленных гарантиях содержится в специальном реестре (единой информационной системе реестра банковских гарантий). В случае, если контракты, во исполнение которых выдается гарантия, содержат сведения, составляющие государственную тайну, информация о выданной гарантии включается в закрытый реестр.
Многие практики указывают на существенный недостаток процедуры требования и выдачи банковских гарантий: размер вознаграждения, которое должен выплатить потенциальный исполнитель по государственному контракту (за выдачу банковской гарантии) определяется в процентном соотношении с начальной, то есть самой высокой ценой; чем выше цена контакта, тем выше размер вознаграждения гаранта.
То есть, исполнитель несет огромные издержки, но откровенно выгоден банкам.
Также огромную трудность представляют сроки, в течение которых исполнитель обязан предоставить банковскую гарантию. Так, подготовка документации, выполнение всех требований и получение гарантии может занять до одного месяца, что не всегда совпадает со сроками подписания контракта с заказчиком. Иногда стороны, а также контролирующие органы, подходят к требованиям закона крайне формально.
В одном из дел, рассмотренных Управлением ФАС по Краснодарскому краю, банковская гарантия была признана заказчиком предоставленной с нарушением сроков, так как в реестре банковских гарантий была обнаружена гарантия с аналогичными реквизитами, но с другим бенефициаром. Это было признано технической ошибкой, при обнаружении которой банком были внесены исправления. Но, по мнению заказчика, несовпадение данных служило основанием для отказа в принятии банковской гарантии (и, как следствие, в заключении контракта). Однако ФАС данная жалоба были признана необоснованной.
Данное требование направленно на защиту интересов заказчика от действий/бездействий недобросовестного исполнителя и позволяет возместить убытки (неустойку, пенни и пр.) из средств банковской гарантии во внесудебном порядке.
Согласно п. 1 ст. 44 ФЗ N 44-ФЗ, предоставление участником конкурса/аукциона банковской гарантии или внесение им денежных средств является обеспечением заявки. Участник вправе самостоятельно решать, какой из способов обеспечения выбрать.
Требования к банковской гарантии указаны в ст. 45 ФЗ N 44-ФЗ. Среди них
1) выдача гарантии от банка из списка согласно ст. 74.1 НК РФ (то есть банков, отвечающих установленным требованиям для принятия банковских гарантий в целях налогообложения);
2) безотзывность гарантии и наличие в ней указаний о сумме денежных средств, выплачиваемую гарантом (банком) заказчику, условия выплаты, обязательства сторон, срок действия гарантии, а также перечень документов, предоставление которых обязательно для заказчика, получающего выплату по гарантии от банка.
