Нужно Ли Указывать В Кудир Оплату Покупателя, Которя Впоследствии Была Возвращена
Определение и расшифровка КУДиР
Если деятельность в налоговом периоде не проводилась нужно заполнить нулевую КУДиР. В ней заполняют данные на титульном листе, а все остальные страницы оставляют пустыми.
Фиксация суммы по расходным операциям производиться только после получение товара или услуги и полной оплаты их стоимости. Например, периодическую ежемесячную уплату за аренду помещения можно внести не ранее последнего дня месяца, за который перечислена сумма арендодателю.
О бизнесе
Для книги доходов и расходов организаций или ИП, применяющих УСН или ПСН, учтены изменения в соответствии с Приказом Минфина России от 22.10.2012 № 135н. Для книги доходов и расходов ИП, применяющих ЕСХН, учтены изменения в соответствии с Приказом Минфина России от 31.12.2008 № 159н. Предусмотрена загрузка данных из программ LS · Касса и LS · Банк
- В графе 1 указывается сквозная нумерация в течение всего года.
- В графе 2 рекомендуется указывать помимо даты и номера первичного документа его название. Первичкой упрощенцев, так как они определяют доходы по факту поступления, будут:платежные поручения, приходные кассовые ордера и т. п.
- В графе 4 доходы указываются в день поступления средств. Госсубсидии отражаются в сумме произведенных за их счет расходов, на дату осуществления таких трат (чтобы база по УСН не увеличилась). Поступления, доходами не являющиеся (см. таблицу 1), не отображаются или вносятся с особенностями.
- В графе 5 упрощенцы-«доходники» должны показать то, что они потратили из полученных госсубсидий. Расходы должны документально подтверждаться. Отражать в гр. 5 остальные затраты не нужно.
Как в кудире записать возврат излишне перечисленных денег за товар
Возврат ошибочно полученных денежных средств Организация или физическое лицо может узнать об ошибочном поступлении денежных средств на счет на основании информации из банка (сообщения, письма или выписки по счёту), а также получив сообщение от плательщика средств, который совершил ошибку при отправке денежных средств.
Налоговики в Письме от 31.08.2011 N 16-15/[email protected] указывали, что упрощенец с объектом доходы вправе при определении налоговой базы произвести корректировку в сторону уменьшения величины полученных доходов на день списания денежных средств со счета в банке и (или) возврата из кассы.
Как в КУДиР отражать возврат денег клиентам банком-эквайером по банковским картам
ИП на патенте. На торговой точке используется терминал для приема платежей по банковским картам. Поскольку услуги торгового эквайринга предоставляются банком-эквайером, а расчетный счет ИП находится в другом банке (назовем его «основным»), то денежные средства, поступающие по банковским картам, перечисляются банком-эквайером на расчетный счет ИП в основном банке с задержкой примерно в 2 дня. При этом банк-эквайер не имеет права списывать денежные средства с расчетного счета ИП в основном банке для возврата средств держателям карты, в случае возврата этими держателями ранее купленных товаров, которые оплачивались банковскими картами. По этой причине банк-эквайер, вернув держателю карты деньги, в дальнейшем производит удержание требуемой суммы из последующих возмещений ИП.
В результате сложилась следующая ситуация. Клиент произвел покупку товара и оплатил его стоимость при помощи банковской карты. Через 2 дня деньги от банка-эквайера поступили на расчетный счет ИП в основном банке. Через неделю клиент вернул купленный товар и ему была возмещена его стоимость на банковскую карту. В этот момент денег ИП в банке-эквайере не было. Через несколько дней через терминал была осуществленна оплата продажи товаров двум клиентам, при этом сумма этих двух продаж была равна сумме денег, ранее возвращенных первому клиенту. Эти деньги банк-эквайер взял в виде возмещения. Таким образом, деньги первого клиента поступили на расчетный счет ИП и должны быть отражены в КУДиР. Возврат средств ему происходил за счет средств банка-эквайера и, следовательно, в КУДиР не отражается, хотя слип имеется и в выписках со счета ИП в банке-эквайере отражен. Продажи товаров двум клиентам, за счет которых было произведено возмещение первому клиенту, подтверждены номерными товарными чеками и слипами, но деньги на расчетный счет ИП не поступали, поскольку банк-эквайер их использовал для погашения возникшей у ИП задолженнности. Поэтому ни эти продажи, ни операция возмещения вроде бы не должны быть отражены в КУДиР. Но реально продажи совершены и полученные деньги использованы для возврата платежа.
Кудир что это
Если КУДиР не вести или допустить нарушения в ее заполнении, можно заработать штраф от 10 000 до 30 000 рублей. А если нарушения приведут к занижению налогооблагаемой базы — 20% суммы неуплаченного налога. Это закреплено в статье 120 НК РФ.
Налогоплательщик, применяющий упрощенную систему налогообложения с объектом налогообложения в виде доходов вправе по своему усмотрению отражать в графе 5 расходы, связанные с получением доходов, налогообложение которых осуществляется в соответствии с упрощенной системой налогообложения.
Можно ли в кудир указывать фамилию покупателя
Правила корректировки КУДиР, которая ведется в электронном варианте, официально установлены не были. Однако на практике это выглядит так: если данный документ велся в электронном виде на компьютере, потребуется произвести удаление неправильных значений и ввод других (правильных).
В случае, если книга учета доходов и расходов будет выбрана в бумажном варианте, следует немного времени уделить подготовительному процессу. Дело в том, что КУДиР бумажного формата становится готовой к использованию лишь после того, как в ней будут пронумерованы все страницы. Помимо этого, она обязана быть прошита и скреплена личной подписью предпринимателя, а также печатью при условии, что она имеется. В конце книги на последнем листе необходимо отразить количество листов.
Тема: Правильное заполнение расхода в КУДиР
Добрый день.
Небольшая организация на УСН 15%, торговля компьютерным оборудованием, монтаж сетей.
У меня 3 вопроса насчет заполнения КУДиР.
1) Директор в течение месяца на свои деньги покупает бензин, канцелярию, материалы. В конце месяца сдает чеки для возмещения, потраченная сумма выплачивается ему из кассы.
Как это должно быть отражено в книге доходов-расходов?
Допустим, в 30 ноября директор принес несколько чеков на бензин, материалы, канцтовары, на оплату сотовой связи.
Я должна в КУДиР сделать следующие записи:
30.11.2013 Оплачены ГСМ — 2000 руб.
30.11.2013 Оплачены канцтовары — 500 руб.
30.11.2013 Оплачены материалы — 1000 руб.
30.11.2013 Оплачена сотовая связь — 500 руб.
Номер и дата документа какие будут? Авансовый отчет №ХХ и дата 30.11.2012?
Или каждый чек надо записывать по отдельности с реальной датой оплаты?
2) Организация закупает товар для следующей перепродажи.
Пример:
1 ноября — оплачен товар поставщику.
2 ноября — оприходовали товар у себя на складе
4 ноября — покупатель оплатил товар.
5 ноября — товар отгружен покупателю по т/н
Когда в КУДиР записывать покупную стоимость реализованного товара? На дату отгрузки? Или на дату оплаты товара покупателем?
Нужно ли отражать в КУДиР возврат средств, отправленных на неверный счет
всё верно,датой получения доходов признается день поступления денежных средств на счета в банках и (или) в кассу, получения иного имущества (работ, услуг) и (или) имущественных прав, а также погашения задолженности (оплаты) налогоплательщику иным способом (кассовый метод).
Спасибо за терпение . Я поняла, что мне сейчас нужно нивелировать этот ошибочный платеж и для этого мы используем п.49 Статьи 264 НК РФ «другие расходы, связанные с производством и (или) реализацией».
Возврат в кудир
Важно! Если в отношении разных видов доходов установлены разные ставки, то ИП должен обеспечить раздельный учет таких доходов и определять налогооблагаемую базу отдельно по каждой из ставок.
Кассовая дисциплина в 2020 году позволяет ИП не выписывать расходный кассовый ордер (при выдаче наличных денежных средств из кассы) и приходный кассовый ордер — при приеме наличных денег. В абз. 2 подп. 4.1 и абз. 9 подп. 4.6 п. 4 Указания № 3210-У говорится о том, что предприниматели могут не вести кассовую книгу.
Определение и расшифровка КУДиР
Четвертый раздел отводится для заполнения налогоплательщиками на УСН «Доходы». Основные показатели, которые требуется вносить сюда – это уплаченные взносы по социальному страхованию. Эти параметры отражают «за себя» и наемных рабочих.
- в электронной записи путем удаления неверных параметров с заменой их правильными сведениями.
- при рукописном заполнении нужно зачеркнуть показатель и внести достоверную информацию. Каждое исправление подтверждается подписью руководителя с печатью (если она есть).
Справочник Бухгалтера
КУДиР — это книга учета доходов и расходов. Ее в обязательном порядке применяют индивидуальные предприниматели, которые работают на таких системах налогообложения как ОСН, УСН, ПСН и ЕСХН. ИП на ЕНВД Книгу учета доходов и расходов не ведут.
В нашей статье мы рассмотрим, как заполняется Книга учета доходов и расходов для ИП на УСН в 2020 году, и на что следует обращать внимание при занесении в нее сведений. В нижней части страницы вы можете скачать образец заполнения КУДиР для ИП на УСН 2020 года.
Сдавать ли кудир в налоговую в 2020
Вы можете потребовать от работодателя все суммы, которые подлежали выплате, но не были выплачены (ст. 136 ТК РФ -Заработная плата выплачивается не реже чем каждые полмесяца, в соответствии со ст. 140 ТК РФ — при прекращении трудового договора выплата всех сумм, причитающихся работнику от работодателя, производится в день увольнения работника. Если работник в день увольнения не работал, то соответствующие суммы должны быть выплачены не позднее следующего дня после предъявления уволенным работником требования о расчете.В случае спора о размерах сумм, причитающихся работнику при увольнении, работодатель обязан в указанный в настоящей статье срок выплатить не оспариваемую им сумму). Таким образом каждый работник должен предоставить суду свой расчет задолженности по заработной плате, которую работодатель не выплатил, что-либо предоставить в ее подтверждение (расчетные листки, зачисления на карту), госпошлиной такие иски не облагаются, советую добавить моральный вред не менее 10 тыс р. каждому (ст. 237 ТК РФ). в прокуратуру можете обратиться, но в итоге по денежным долгам все равно разбираются в суде. удачи
(данные положения введены в закон Федеральным законом «О внесении изменений в отдельные законодательные акты Российской Федерации и признании утратившими силу отдельных законодательных актов (положений законодательных актов) Российской Федерации в связи с принятием Федерального закона О внесении изменений в части первую и вторую Налогового кодекса Российской Федерации в связи с передачей налоговым органам полномочий по администрированию страховых взносов на обязательное пенсионное, социальное и медицинское страхование» от 03.07.2016 N 250-ФЗ )
Нужно Ли Указывать В Кудир Оплату Покупателя, Которя Впоследствии Была Возвращена
• Исправление ошибок при ведении Книги от руки должно быть обоснованно и подтверждено подписью ИП или руководителя организации с указанием даты исправления и печатью (для ИП — при ее наличии). • Все операции отражаются в хронологической последовательности на основе подтверждающих документов (договор, накладная, чек и т.п.). • В каждом новом налоговом периоде — новая КУДиР.
Общий принцип таков — расходы можно принять только если они экономически обоснованы, документально подтверждены и принесут налогоплательщику доход.Плательщик УСН может учесть при расчете единого налога материальные расходы, затраты на оплату труда и обязательное социальное страхование сотрудников и некоторые другие расходы. У каждой перечисленной категории затрат есть свои особенности, например, расходы на покупку товаров попадают в КУДИР только после того, как они непосредственно попали на склад, были оплачены поставщику и проданы покупателю.
Как правильно заполнить 4 раздел кудир
В НК пока не прописан порядок уменьшения налога на сумму торгового сбора, но есть позиция Минфина (письмо N 03-11-10/40730 от 15.07.15): ограничений по сбору в кодексе не установлено, поэтому он вычитается из суммы налога по «доходной» УСН полностью. Ознакомьтесь с правилами расчета страховых взносов в 2015 году и особенностями уплаты вносов ИП. Ведение книги: способы, порядок оформления и исправления Впервые КУДиР заводится в момент перехода на упрощенку. Затем новый регистр открывается на каждый очередной календарный год. Организации, имеющие обособленные подразделения (не филиалы!), ведут только одну книгу. КУДиР можно заполнять электронно или на бумажных носителях. В течение налогового года разрешается перейти с ручных записей на бумаге на электронную форму (письмо Минфина от 16.01.07 N 03-11-05/4). КУДиР не нужно заверять в ИФНС с 01.01.13.
- В графе 4 доходы указываются в день поступления средств. Госсубсидии отражаются в сумме произведенных за их счет расходов, на дату осуществления таких трат (чтобы база по УСН не увеличилась). Поступления, доходами не являющиеся (см. таблицу 1), не отображаются или вносятся с особенностями.
- В графе 5 упрощенцы-«доходники» должны показать то, что они потратили из полученных госсубсидий.
Изменения кудир
С 1 января 2017 года все разногласия разрешатся. В силу вступит статья 430 НК РФ, согласно которой обе части взносов (уплачиваемые исходя из МРОТ и в размере 1% с доходов, превышающих 300 000 руб.) будут называться страховыми взносами в фиксированном размере. А значит, предприниматели смогут без опасений отражать всю уплаченную сумму взносов в Книге учета, включая 1%-процентную часть с доходов. Таким образом, бизнесмены в 2017 году будут четко знать, как ведется Книга учета доходов расходов ИП на УСН с объектом «доходы».
Уплаченные взносы (38 900 руб.) меньше, чем 50% налога (47 427 руб.). Значит, взносы применяются к вычету полностью. Таким образом, по итогам 1 квартала ООО «Дельта» должно перечислить в бюджет авансовый платеж в размере 1954 руб. (94 854 руб. — 38 900 руб. — 54 000 руб.).
Правильно заполнить кудир усн 6
Доходы и расходы отражаются на основании первичных документов, если вы можете работать без кассового аппарата, то выручку в конце дня приходуете, составляя Приходный кассовый ордер, нумеруете ПКО по порядку, дата — дата текущего дня. На основании него и отражаете доход. Если вы обязаны использовать кассу, то нужно поставить кассу и доход отражать на основании отчета по кассе.
Добрый день!Я оказываю услуги по установке дверей физлицам,заключаю с ними договора,БСО не имею,оплата через расчетный счет наличкой,но через мою карту(прикреплённую к р/с),соответственно без назначеня платежа.назначени в выписке:пополнение счета через банкомат,карта.как быть,нормально ли это?и как писать в книге доходов?ИП на УСН 6%
27 Июл 2019 jurist7sib 104