Может Ли Отразиться На Ооо Долги Учредителя Как Физ Лица
Может Ли Отразиться На Ооо Долги Учредителя Как Физ Лица
Все вопросы, связанные с хозяйственной деятельностью компаний и индивидуальных предпринимателей, в том числе вопросы регистрации фирм и изменений (ООО, ЗАО, ОАО, некоммерческие организации и т.п.), регистрация акций, фонды, а также иные вопросы корпоративного права.
Некоторые юристы говорят, ссылаясь на то что в уставе ООО написано что учредитель не несёт обязанностей по долгам общества и наоборот, общество не несёт обязанностей по долгам учредителя что судебные приставы ни чего не могут сделать .
Может ли поставщик переуступить право требования долга организации физическому лицу
Другое дело — налоговые отношения.
Все три названных субъекта права являются взаимозависимыми между собой лицами. И, стало быть, все операции между ними будут рассматриваться налоговиками с точки зрения наличия умысла на снижение налоговой нагрузки. А этот умысел в данном случае лежит на поверхности.
Получатель имущественного права безвозмездно обязан включить всю сумму долга в доход. А когда получит деньги от должника (или по-другому прекратит обязательство) второй раз поставит всю полученную сумму снова в доход.
Так что, задуманное Вами мероприятие принесет очень большие финансовые потери.
Тема: Учредитель банкротится
Согласно п. 4 ст 213.25 ФЗ «О несостоятельности (банкротстве)»: «В конкурсную массу может включаться имущество гражданина, составляющее его долю в общем имуществе, на которое может быть обращено взыскание в соответствии с гражданским законодательством, семейным законодательством. Кредитор вправе предъявить требование о выделе доли гражданина в общем имуществе для обращения на нее взыскания».
Добрый день, уважаемые форумчане.
Помогите, пожалуйста, разобраться грозит ли чем-то организации банкроство одного из учредителей физического лица?
В ООО 2 учредителя физ.лица, по 50%, один Генеральный директор, второй так же работает коммерческим, без права подписи.
Коммерческий, как выяснилось, набрал кредитов и теперь запустил процедуру банкроства как физ лицо.
Правильно ли я поняла, что организация не отвечает по обязательствам учредителей?
Смущает такой нюанс. ООО долгое время не распределяла прибыль, как быть с этим? Оба учредителя могут на нее претендовать, а стало быть, она может являться одним из источников погашения обязательств учредителей?
Каковы риски для организации? Можно ли как-то сейчас подстраховаться?
Возможно ли взыскание долгов ООО с учредителя
Противоположное возможно только в том случае, если юридическое лицо обанкротилось в результате действий одного из учредителей, способного в значительной мере влиять на функционирование компании. Тогда по обязательствам предприятия отвечает тот представитель, по вине которого возник долг, но только в том случае, если имущества ООО недостаточно для его погашения.
При формировании ООО каждый из учредителей вносит свою долю в уставный капитал. В зависимости от размера этой части и возлагается ответственность на представителя организации. Но при возникновении ситуации, требующей ответа со всего объединения, необходимо, чтобы интересы общества представлял кто-то один. Поэтому собранием учредителей избирается генеральный директор. Однако это вовсе не означает, что он обязан выплачивать долг ООО. Такие меры могут быть применены к нему лишь в том случае, если в плачевном состоянии компании виноват именно он. Но это еще нужно доказать.
Несет ли ООО ответственность за долги учредителей как
Здравствуйте. Помогите пожалуйста разобраться в таком вопросе: В нашем ООО три учредителя, уставной капитал 10000руб. Хотим приобрести квартиру как оборотные средства, но у одного из наших учредителей есть задолженность перед банками за кредиты, взятые им как физ. лицом. В случае, если он не сможет платить по долгам и банк обратится в суд, может ли суд забрать его долю квартиры в ООО?
Действительная стоимость доли или части доли участника общества в уставном капитале общества определяется на основании данных бухгалтерской отчетности общества за последний отчетный период, предшествующий дате предъявления требования к обществу об обращении взыскания на долю или часть доли участника общества по его долгам.
Могут ли арестовать счет и имущество ООО за долги учредителя
Брал большой кредит в банке, но не смог отдать, в итоге суд постановил взыскать его с меня. Я являюсь учредителем ООО, могут ли приставы наложить арест на счета и имущество ООО, чтобы взыскать с меня долг? Кредит брал на личные нужды как физическое лицо». Айдар, г. Ижевск
Как известно, судебные приставы для взыскания долга могут налагать арест на счета и имущество физических лиц. Но как быть, если должник является учредителем ООО? Стоит ли опасаться взыскания долга за счет имущества и капитала Общества, мы расскажем на примере из практики:
Банкротство физ лица учредителя ооо
Взыскание недоимки делается за счет личного имущества (активов) участника (участников) предприятия , если средств юрлица недостаточно для ликвидации задолженности. Если размер вреда велик, и создатель бизнеса не может погасить его своими средствами, то можно запустить функцию банкротства физического лица. Если гр-н будет признан несостоятельным, неспособным рассчитываться по платежам, то долги будут списаны.
Последствия банкротства ИП Предпринимательская деятельность несет внутри себя не только лишь возможность стать более удачным в финансовом плане, бывает и напротив – предприниматель в силу каких-либо обстоятельств признается несостоятельным (банкротом) .
Отвечает ли учредитель ООО своим имуществом за долги ООО 2017
По новым правилам, однозначно можно говорить о том, что противоправное действие контролирующего лица – это действие, направленное на усугубление имущественного положения ЮЛ, которое итак не может выплатить свои долги, имея обязательства перед кредиторами.
Сначала арбитражный управляющий рассматривает дело о банкротстве и устанавливает обстоятельства, которые к нему привели. Он собирает информацию об имуществе должника, а также причастных к банкротству лиц. Управляющий может затребовать назначение экспертизы, если имеет сомнения в «правдивости» банкротства. При обнаружении признаков преднамеренного или фиктивного банкротства управляющий после признания компании банкротом может подать иск о привлечении виновных к субсидиарной ответственности. Подача иска — исключительное право арбитра. Если же он не считает нужным этого делать, то инициатива подачи заявления переходит к конкурсным кредиторам.
Налогообложение списание безвозмездного долга от учредителя физ лица
Обратите внимание! Освобождение от налогообложения в соответствии с пп. 3.4 п. 1 ст. 251 НК РФ применяется вне зависимости от размера доли в уставном капитале организации, которой владеет акционер (участник) (Письма ФНС России от 23 мая 2011 г. N АС-4-3/[email protected], Минфина России от 20 апреля 2011 г. N 03-03-06/1/257). Данная норма распространяется и на случаи получения имущества от иностранных акционеров (участников) (Письмо УФНС России по г.
Москве от 17 февраля 2011 г. N 16-15/[email protected]). Кроме того, при применении указанной нормы НК РФ не действует правило, аналогичное тому, которое предусмотрено пп. 11 п. 1 ст. 251 НК РФ, в части необходимости признания дохода в случае передачи полученного имущества третьим лицам. Таким образом, стоимость полученного в соответствии с пп. 3.4 п. 1 ст.
Например, постановления ФАС Московского округа от 5 декабря 2005 г. № КА-А40/11321-05, от 30 июня 2005 г.
НК РФ не ограничено имущественными правами, а возможно к применению и при безвозмездном получении права пользования вещью. Вариант дарения По договору дарения в соответствии со статьей 572 ГК РФ одна сторона (даритель) безвозмездно передает другой стороне (одаряемому) вещь в собственность. Если дарителем является юрлицо и стоимость дара превышает 3000 руб., договор дарения движимого имущества должен быть совершен в письменной форме, что установлено пунктом 2 статьи 574 ГК РФ.
При этом в отношениях между коммерческими организациями не допускается дарение, за исключением обычных подарков, стоимость которых не превышает 3000 руб. (подп. 4 п. 1 ст. 575 ГК РФ). В целях налогообложения прибыли стоимость безвозмездно переданного имущества и расходы, связанные с такой передачей, не учитываются при определении налоговой базы по налогу на прибыль на основании пункта 16 статьи 270 НК РФ.
Нужно отметить, что в статье 415 ГК РФ имеется определение понятия прощения долга, которое представляет освобождение кредитором должника от лежащих на нем обязанностей, если это решение не нарушает прав других лиц в отношении имущества кредитора. Таким образом, ГК РФ подразумевает прощение долга как одностороннее действие кредитора, отменяющее лежащих на должнике обязанности без каких-либо условий и(или) ответных действий с его стороны для прощения. Принятие компанией решения о прощении несет за собой изменение первоначально принятых условий договора, при исполнении которого возникли обязательства у должника, поэтому в этом случае необходимо заключение соглашения между сторонами или должнику может быть направлено уведомление о прощении долга (односторонняя сделка).
Если учредителем ООО является юридическое лицо…
- либо хотя бы 2 участника в обществе-учредителе (только тогда оно может учредить ООО в одиночку);
- либо, если в обществе-учредителе лишь 1 участник, наличие как минимум еще 1 учредителя (другого юридического или физического лица).
И вот здесь возникает вопрос: кто от имени юрлица вправе принимать решение о создании ООО, участвовать в собрании и подписывать протокол? Для ответа на него нужно обратиться к уставу юрлица-учредителя — именно там должно быть определено, какой орган управления общества принимает решение об участии в других организациях.
Отвечает ли учредитель за долги ООО
учредителя привлечь к ответственности можно но это целая процедура на данный момент времени у вас несет юридическую ответственность само ООО как юр.лицо если имущества для погашени ядолга недостаточно ооо могут признать банкротом.
Согласно п.1 ст.9 Федерального закона от 26.10.2002 года № 127-ФЗ «О несостоятельности (банкротстве)» руководитель должника обязан обратиться с заявлением должника в арбитражный суд, если удовлетворение требований одного кредитора или нескольких кредиторов приводит к невозможности исполнения должником денежных обязательств, обязанностей по уплате обязательных платежей и (или) иных платежей в полном объеме перед другими кредиторами.
Пункт 2 ст. 49 НК РФ предусматривает при недостаточности средств ликвидируемой организации возложение на ее учредителей (участников) в пределах и порядке, установленных законодательством Российской Федерации или учредительными документами, обязанности погасить оставшуюся задолженность по уплате налогов и сборов.
Отвечает ли организация по долгам учредителя
- неспособность организации выплачивать долги обусловлена действиями или бездействием учредителя, и это доказано в суде в рамках процедуры банкротства;
- учредитель участвовал в управлении бизнесом не только де-юре, но и де-факто, то есть, не был подставным лицом.
Отвечает ли ООО по долгам учредителя? Законодательство России устанавливает следующий механизм взаимной ответственности хозяйственного общества и его учредителя:
Может Ли Отразиться На Ооо Долги Учредителя Как Физ Лица
Рассмотрев вопрос, мы пришли к следующему выводу:
Суммы обязательства перед единственным учредителем в случае, если это обязательство было впоследствии прекращено прощением и его основная цель — увеличение чистых активов общества, о чем в обязательном порядке должно быть указано в решении учредителя, не учитываются в составе доходов для целей налогообложения.
Обоснование вывода:
На основании ст. 506 ГК РФ по договору поставки поставщик-продавец, осуществляющий предпринимательскую деятельность, обязуется передать в обусловленный срок или сроки производимые или закупаемые им товары покупателю для использования в предпринимательской деятельности или в иных целях, не связанных с личным, семейным, домашним и иным подобным использованием.
В силу п. 1 ст. 516 ГК РФ покупатель оплачивает поставляемые товары с соблюдением порядка и формы расчетов, предусмотренных договором поставки.
В соответствии с п. 1 ст. 382 ГК РФ право (требование), принадлежащее кредитору на основании обязательства, может быть передано им другому лицу по сделке (уступка требования) или перейти к другому лицу на основании закона.
В соответствии с п. 2 ст. 382 ГК РФ согласие должника на переход прав кредитора к другому лицу не требуется.
Уступаемые права переходят к новому кредитору в том объеме и на тех условиях, которые существовали к моменту перехода права (в частности, для нового кредитора сохраняют силу условия о залоге, поручительстве, процентах и иных способах обеспечения обязательств, если стороны не достигли по ним иного соглашения). Первоначальный кредитор (цедент) утрачивает все права по сделке, которые переходят новому кредитору (цессионарию) (ст. 384 ГК РФ).
В рассматриваемой ситуации право требования задолженности Вашей организации, возникшей по договору поставки товаров организацией-поставщиком, было передано (уступка требования) новому кредитору-учредителю Вашей организации.
В соответствии со ст. 415 ГК РФ прощение долга — это способ прекращения обязательства, при котором кредитор освобождает должника от лежащих на нем обязанностей. Допускается прощение долга при условии, что это не нарушает прав других лиц в отношении имущества кредитора.
В целях обложения налогом на прибыль суммы обязательства в виде прощенного единственным учредителем долга по договору уступки прав требования отметим следующее.
В соответствии со ст. 248 НК РФ при расчете налога на прибыль учитываются следующие доходы:
— доходы от реализации, определяемые в соответствии со ст. 249 НК РФ;
— внереализационные доходы, определяемые в соответствии со ст. 250 НК РФ.
При этом п. 8 ст. 250 НК РФ установлено, что при определении налоговой базы по налогу на прибыль организаций в состав внереализационных доходов включаются доходы в виде безвозмездно полученного имущества (работ, услуг) или имущественных прав, за исключением случаев, указанных в ст. 251 НК РФ.
Следовательно, при получении налогоплательщиком имущества, имущественных прав, работ или услуг безвозмездно их стоимость, определенная в установленном порядке, должна быть включена налогоплательщиком в состав доходов для целей налогообложения прибыли, если иное не предусмотрено ст. 251 НК РФ, определяющей перечень доходов, не учитываемых для целей налогообложения прибыли.
В рассматриваемой ситуации сумму возникающих у Вашей организации обязательств по договору уступки права требования, впоследствии прекращенных по соглашению с учредителем о прощении долга, следует рассматривать в качестве безвозмездно полученного имущественного права.
В соответствии с пп. 11 п. 1 ст. 251 НК РФ при определении налоговой базы не учитываются доходы в виде имущества, полученного российской организацией безвозмездно:
— от организации, если уставный (складочный) капитал (фонд) получающей стороны более чем на 50% состоит из вклада (доли) передающей организации;
— от организации, если уставный (складочный) капитал (фонд) передающей стороны более чем на 50% состоит из вклада (доли) получающей организации;
— от физического лица, если уставный (складочный) капитал (фонд) получающей стороны более чем на 50% состоит из вклада (доли) этого физического лица.
При этом полученное имущество не признается доходом для целей налогообложения прибыли только в том случае, если в течение одного года со дня его получения указанное имущество (за исключением денежных средств) не передается третьим лицам.
Таким образом, доходы в виде имущества, полученные российской организацией от своего учредителя — физического лица, владеющего более чем на 50-процентной долей в этом обществе, в случае, если обязательство по договору займа было впоследствии прекращено прощением долга, не учитываются для целей налогообложения прибыли этой организацией в соответствии с пп. 11 п. 1 ст. 251 НК РФ (письма Минфина России от 19.10.2011 N 03-03-06/1/678, от 11.10.2011 N 03-03-06/1/652, от 02.08.2011 N 03-03-06/1/445, от 06.07.2011 N 03-03-06/1/405).
В постановлении ФАС Северо-Кавказского округа от 21.05.2009 N А63-9238/2008-С4-37 (оставлено в силе Определением ВАС РФ от 24.07.2009 N 8675/09) отмечено, что положение пп. 11 п. 1 ст. 251 НК РФ относится также к передаче имущественных прав. Судебные органы указали следующее: «В силу п. 2 ст. 248 НК РФ имущество или имущественные права считаются полученными безвозмездно, если получение этого имущества или имущественных прав, не связано с возникновением у получателя обязанности передать имущество или имущественные права передающему лицу.
Из содержания ст. 415 ГК РФ следует, что прощение долга является безвозмездной сделкой, поскольку отказ кредитора от права требования не обусловлен каким-либо встречным предоставлением со стороны должника. Прощение долга является самостоятельным основанием для прекращения обязательства.
К объектам гражданских прав в силу ст. 128 ГК РФ относятся вещи, включая деньги и ценные бумаги, иное имущество, в том числе имущественные права; работы и услуги; информация; результаты интеллектуальной деятельности, в том числе исключительные права на них (интеллектуальная собственность); нематериальные блага».
Таким образом, суд пришел к выводу, что позиция налогового органа о том, что положение пп. 11 п. 1 ст. 251 НК РФ относится только к передаче имущества, а не имущественных прав, противоречит приведенным нормам гражданского и налогового законодательства. Соответственно, при прощении долга происходит безвозмездная передача имущественных прав учредителем, соответственно, положения пп. 11 п. 1 ст. 251 НК РФ в данной ситуации применимы.
В постановлении ФАС Московского округа от 17.08.2012 N Ф05-8913/12 по делу N А41-43249/2011 суд встал на сторону налогоплательщика и не принял доводы налоговой инспекции о том, что долг изначально возник на основании договора, заключенного компанией с поставщиком, который впоследствии стал ее единственным участником. Затем этот долг был уступлен физическому лицу, которое позже, выкупив все акции компании, стало ее единственным участником и подписало с ней договор о прощении спорной задолженности. Несмотря на данные обстоятельства, суд округа указал на правомерное применение льготы, предусмотренной пп. 11 п. 1 ст. 251 НК РФ.
Следовательно, исходя из приведенных норм НК РФ и с учетом судебной практики применительно к рассматриваемой ситуации можно прийти к следующему выводу: суммы обязательства перед единственным учредителем в случае, если это обязательство было впоследствии прекращено прощением долга, не учитываются в составе доходов для целей налогообложения. Однако мы не исключаем вероятность возникновения спора с налоговым органом.
Кроме того, исходя из сведений, содержащихся в вопросе, основной целью прощения долга единственным учредителем является увеличение чистых активов.
На основании пп. 3.4 п. 1 ст. 251 НК РФ при определении налоговой базы не учитываются доходы в виде имущества, имущественных прав или неимущественных прав в размере их денежной оценки, которые переданы хозяйственному обществу или товариществу в целях увеличения чистых активов, в том числе путем формирования добавочного капитала и (или) фондов, соответствующими акционерами или участниками.
Данное правило распространяется также на случаи увеличения чистых активов хозяйственного общества или товарищества с одновременным уменьшением либо прекращением обязательства хозяйственного общества или товарищества перед соответствующими акционерами или участниками, если такое увеличение чистых активов происходит в соответствии с положениями, предусмотренными законодательством РФ или положениями учредительных документов хозяйственного общества или товарищества, либо явилось следствием волеизъявления акционера или участника хозяйственного общества, товарищества, и на случаи восстановления в составе нераспределенной прибыли хозяйственного общества или товарищества невостребованных акционерами или участниками хозяйственного общества, товарищества дивидендов либо части распределенной прибыли хозяйственного общества или товарищества.
При этом не важно, какой долей в уставном капитале обладает участник общества (письма Минфина России от 20.04.2011 N 03-03-06/1/257, от 21.03.2011 N 03-03-06/1/160, ФНС от 23.05.2011 N АС-4-3/8157@).
Таким образом, если основная цель прощения долга в рассматриваемом случае — это увеличение чистых активов, следовательно, обязательство не учитывается в составе доходов для целей налогообложения на основании пп. 3.4 п. 1 ст. 251 НК РФ. Для того чтобы организация воспользовалась данной льготой, в решении учредителя (учредителей) должно быть указано, что долг прощается с целью увеличения чистых активов организации.
Особенности банкротства физических лиц учредителей ООО
Нередко возникают ситуации, когда на предприятии нет ни промышленного оборудования, ни оргтехники, ни мебели, ни средств на счетах данной организации – вообще ничего, что можно было реализовать в пользу погашения задолженности.
Ситуация, в которой банкротом объявляется не сама фирма, а только физическое лицо – участник (или один из учредителей, если их несколько) заслуживает отдельного внимания. Рассмотрим подробнее банкротство ООО учредителя юридического лица.
Ответственность учредителей ООО по долгам
Таким образом, при выявлении каких-либо преступных или мошеннических действий со стороны учредителей фирмы, они могут привлекаться к ответственности. Субсидиарная ответственность учредителя ООО по долгам предполагает, что ему придется воспользоваться личным имуществом, чтобы погасить имеющиеся долги перед кредиторами.
Риски учредителя по долгам ООО могут быть связаны даже с тем, что руководитель компании, представленный одновременно и участником, может привлекаться к уголовной ответственности. Это происходит исключительно в ситуации, когда выявляются преступные деяния, совершаемые против трудоустроенных работников, а также сюда включаются разные незаконные действия для проведения крупных махинаций с денежными средствами.
27 Июл 2019 jurist7sib 122