Выбор при регистрации ооо системы налогообложения
Выбор при регистрации ооо системы налогообложения
ставка 6%, объект налогообложения — доходы, ставка от 5 до 15% (варьируется в зависимости от региона, вида деятельности, размера дохода и других факторов), объект налогообложения — доходы, уменьшенные на величину расходов.
Согласно ст. 17 НК РФ налог считается установленным лишь в том случае, когда определены налогоплательщики и элементы налогообложения, а именно: объект налогообложения – прибыль, доход или иная характеристика, при появлении которой возникает обязанность платить налог; налоговая база – денежное выражение объекта налогообложения; налоговый период – период времени, по окончании которого определяется налоговая база и исчисляется сумма налога к уплате; налоговая ставка – величина налоговых начислений на единицу измерения налоговой базы; порядок исчисления налога; порядок и сроки уплаты налога.
Упрощенная или обычная система? выбор при регистрации ООО
- Если Вашим клиентам необходим НДС, то перевод на УСНО регистрируемого ООО — не целесообразен
- Если покупателям и заказчикам создаваемого ООО после его регистрации не потребуется выставляемый вами НДС , то вероятней всего выгодней сразу, по факту регистрации ООО , перейти на УСНО
Однако следует принять во внимание, принимая решение о переводе на УСНО регистрируемого ООО, что при УСНО существует минимальный процент налогов , которые обязано заплатить предприятие при наличии деятельности, вне зависимости от размера фактической прибыли.
Выбор при регистрации ооо системы налогообложения
А тем, у кого все же останутся вопросы или тем, кто хочет получить совет от профессионала, мы можем предложить бесплатную консультацию по налогообложению от специалистов 1С: Что такое система налогообложения? Под системой налогообложения понимают порядок взимания налогов, то есть тех денежных отчислений, которые каждое лицо, получающее доход, отдаёт государству.
Чтобы дать общее представление о системах налогообложения, которые могут применять фирмы и ИП, мы коротко расскажем о каждой из них: Общая система налогообложения предполагает уплату следующих основных налогов: 1. НДС (налог на добавленную стоимость); 2. Налог на прибыль для юридических лиц или налог на доходы физических лиц для ПБОЮЛ (ИП); 3. Налог на имущество организаций.
Шаг 2 – выбор системы налогообложения
Как приходилось констатировать ранее, данная система налогообложения доступна лишь специфическому кругу участников гражданского оборота, а именно сельскохозяйственным товаропроизводителям. С политико-правовой точки зрения, данный подход был направлен на специализацию фискального режима определенной сферы производства, что позволило бы принять во внимание её особенности.
В то же время, рассмотренные выше «плюсы» и «минусы» заставляют задаться вопросом: стало ли лучше сфере сельского хозяйства. Безусловно, сферу экономики нельзя реанимировать исключительно посредством налоговых льгот, тем более что льготным данный режим можно назвать весьма неуверенно.
- Для перехода на данную систему обязательно, чтобы доля реализации сельскохозяйственной продукции или добычи водных биологических ресурсов составляла не менее 70 % от общей выручки организации.
- Компании, которые применяют ЕСХН, не получают льгот, относящихся к ведению бухгалтерского учета.
- Учет доходов осуществляется по кассовому методу, в результате чего организация, использующая режим ЕСХН теряет конкурентное преимущество на рынке, поскольку ей не выгодна практика отсрочки платежа, что негативно рассматривается контрагентами.
- Нельзя претендовать на возмещение из бюджета НДС: организация на деле уплачивает НДС своему поставщику, так как он включен в цену товара, но не может предъявить его к вычету из бюджета.
Полезная информация
Если не принимать во внимание общие нюансы, рассмотрев лишь основной фактор – общий размер налогов, которые платит уже зарегистрированное ООО, самым выгодным вариантом становится упрощенная система налогообложения.
Зарегистрировав ООО и переведя его на УСНО, собственники фирмы не могут принимать к вычету НДС от своих покупателей. А это уже грозит невозможностью ведения полноценного бизнеса, ведь конкурирующие компании легко смогут предоставлять услуг и продавать товары клиентам, являющимся плательщиками НДС, дороже на 10%. Итог будет плачевным: клиент, получивший возмещение НДС от проданных товаров либо оказанных ему услуг, от компании-конкурента, которая применяет обычную систему налогообложения, не будет покупать ничего у фирмы, выбравшей УСНО.
Выбор при регистрации ооо системы налогообложения
- можно работать как с «упрощенцами» так и с теми, кто находится на обычной системе налогообложения.
- нет ограничений по видам деятельности;
- нет ограничений ни по оборотам, ни по численности наемных работников;
- так как вы не являетесь плательщиком НДС, то и счет фактуру выписать не можете, поэтому кто работает с НДС скорее всего с вами работать не будут;
- если сработали в убыток, налог придется все равно заплатить.
- ограничения по видам деятельности;
- ограничения по численности (не более 100 человек);
- ограничения по оборотам (60 000 000,00 рублей за год);
- ограничения остаточной стоимости основных средств (100 000 000,00 рублей);
Последние 12 лет я консультирую предпринимателей, которые либо недавно открыли бизнес, либо собираются это сделать. Верхнюю строчку в ТОП-листе вопросов неизменно занимает вопрос о выборе системы налогообложения.
Как выбрать систему налогообложения при регистрации ООО
- предоставляют услуги общепита, бытовые, ветеринарные, ремонт и обслуживание авто;
- ведут розничную торговлю на территории, занимающей не больше 150 м2;
- занимаются перевозками грузов;
- размещают рекламу и другое.
- необходимость доходности от производства и реализации сельхозпродукции в размере не менее 70%;
- отсутствие льгот по ведению бухучета;
- потеря конкурентоспособности из-за применения кассового метода;
- невозможность возмещения НДС из бюджета.
Выбор системы налогообложения
При выборе УСН, учредитель фирмы обязан определиться с объектом налогообложения: доходы по ставке 6% или доходы минус расходы по ставке 15%. Выбор упрощенной системы налогообложения накладывает некоторые ограничения:
- режим введен местным законодательным актом на территории МО, где зарегистрирована и осуществляет деятельность ООО;
- организация занимается теми видами деятельности, относительно которых разрешено применение ЕНВД;
- когда не заключен договор доверительного управления, а также простого товарищества;
- компания не принадлежит к числу крупных налогоплательщиков;
- численность сотрудников фирмы до 100 человек.
Какую систему налогообложения выбрать при регистрации ООО
Специальный режим для «избранных» юридических лиц или «вмененка» также дает возможность сократить и сумму уплачиваемых сборов в бюджет, и формальности при ведении учета и подготовке отчетности. Отличительная особенность данной системы – возможность частичного распространения в фирме, ведь параллельно с ней может применяться ОСН или УСН.
- доля других юридических лиц в уставном капитале ООО – 25%;
- количество сотрудников – 100 человек;
- сумма доходов в течение года – 60 млн. рублей;
- остаточная стоимость активов (нематериальных и основных средств) – 100 млн. рублей.
Выбор при регистрации ооо системы налогообложения
Из упрощенной системы можно выбрать либо 15% (доходы минус расходы, но не менее 1% с оборота), либо 6% доходы (6% со всех сумм поступивших как на расчетный счет, так и в кассу). Ниже рассмотрим все плюсы и минусы каждого варианта.
Если не принимать во внимание общие нюансы, рассмотрев лишь основной фактор – общий размер налогов, которые платит уже зарегистрированное ООО, самым выгодным вариантом становится упрощенная система налогообложения.
Выбор при регистрации ооо системы налогообложения
В связи с этим, следует понимать: если в числе ваших клиентов находятся фирмы, большинство из которых применяет обычную систему налогообложения, заранее выясните, сохранится ли возможность дальнейшего сотрудничества с ними через ООО, регистрация которого будет сопровождена подачей заявления о переходе на УСНО.
Упрощенная система налогообложения: относительно небольшие налоги; простая отчетность; претензии со стороны налоговиков минимальны, особенно при 6% (при исчислении данного налога отсутствует затратная часть). так как вы не являетесь плательщиком НДС, то и счет фактуру выписать не можете, поэтому кто работает с НДС скорее всего с вами работать не будут; ограничения по видам деятельности; ограничения по оборотам (60 000 000,00 рублей за год); ограничения по численности (не более 100 человек); ограничения остаточной стоимости основных средств (100 000 000,00 рублей); если сработали в убыток, налог придется все равно заплатить. Особенности исчисления налога при упрощенной системе 6% и 15% При упрощенной системе 6% с оборота ваши затраты не учитываются, при 15% они вычитаются из дохода.
Выбор при регистрации ооо системы налогообложения
Если при регистрации предприятия не было подано заявление на применение одного из спецрежимов системы налогообложения автоматически предприятию присваивается традиционная система. НДС, в размере 18% от общей суммы проданных товаров и услуг предприятия за минусом НДС заплаченного за полученные товары и услуги; Налог на недвижимость в размере 2,2%; Налоги на вознаграждения сотрудников организации за работу 30%; Налог на прибыль – 20% (для юр.
Ничего интимного в этом вопросе нет, работающий бизнес всегда знает—нужен ли ему НДС. Если не знает — узнайте телефон бухгалтера, и задайте вопрос ему. Для применения УСН в 2020 году доходы при УСН должны составлять не более 60 млн.
Налоги ООО (ЮЛ)
Если вид деятельности ООО (ЗАО) не попадает под ЕНВД в Вашем регионе, то у ООО (ЗАО) появляется выбор, либо применять ОСНО (Общеустановленная система налогообложения) либо УСНО (Упрощенная система налогообложения).
Если Вы, как ЮЛ планируете ведение крупного бизнеса с высоким уровнем доходности, если Ваши предполагаемые партнеры будут настаивать на выставлении вами счетов-фактур, чтобы принять «входной» НДС к вычету, то выбор очевиден – выбирайте общую систему налогообложения (ОСНО).
Выбор системы налогообложения при регистрации ООО
Руководитель компании вправе выбрать одну или несколько (для отдельных случаев) систем налогообложения, предусмотренных законодательством РФ: ОСН, ЕСНХ, УСН, УСН на основе патента и ЕНВД. Подробнее о каждом виде систем вы можете узнать в нашей статье
- Вид деятельности
Обязательно сверьтесь с выбранными кодами ОКВЭД, поскольку не для каждого вида деятельности подходят все виды систем. Например, некоторым компаниям подходит только Общая система налогообложения, поскольку их вид деятельности может быть недопустимым для выбора остальных — специальных налоговых режимов. - Штат сотрудников
Если штат компании насчитывает более 100 человек, то выбрать «упрощенку» или ЕНВД нельзя. - Объем прибыли
При регистрации ООО необходимо обязательно подсчитать планируемый размер прибыли, а также доходов и расходов. При больших оборотах упрощенная система не подойдет. - Внешние факторы
Сезонность — зависимость размера прибыли от конкретного сезона, а также такие факторы, как активность конкурентов и даже погода. - Размер и площадь недвижимости
Общая площадь офисов, сооружений, складских и прочих помещений, которые необходимы для ведения предпринимательской деятельности. - Эспортно-импортная деятельность
Если компания ведет экономическую деятельность не только в России, но также сотрудничает с зарубежными рынками, этот факт также важно предусмотреть. - Клиенты и контрагенты
Выбирая систему налогообложения, следует знать требования клиентов и контрагентов компании. К примеру, сотрудничая с организациями-плательщиками НДС, выгоднее всего выбирать ОСНО. - Бухгалтер
Если в штате компании есть бухгалтер, он должен спрогнозировать эффективность системы и рассчитать налоговую нагрузку, чтобы выбрать оптимальный для организации вариант. - Региональность
В разных регионах условия налогообложения могут отличаться, в частности, коэффициент к ставке налога К2. Местные власти вправе самостоятельно определять подобные параметры.
